Toelichting per reserve

Saldireserve

002

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

Onbepaalde tijd

In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens.

In 2020 was er een positief jaarresultaat van € 9,1 miljoen. Het jaarresultaat is in 2021 gestort in de saldireserve.

De onttrekking van € 40,7 miljoen in 2021 bestaat uit:

• € 8,7 miljoen voorstellen resultaatbestemming jaarrekening 2020. Dit betalen we uit het jaarresultaat van € 9,1 miljoen, dat is gestort.
• € 2,4 miljoen vrije ruimte in de saldireserve is overgeboekt naar de buffer
• € 2 miljoen door het voordoen van Floriade risico's tijdelijke inrichting, gritstraten en bijdrage Provincie Flevoland
• € 14,2 miljoen aanvullend door het voordoen van Floriade risico's. We dachten dit pas in 2022 te hoeven verwerken, maar dit moet al in 2021. Dit was niet begroot.
• € 1 miljoen omdat de reserve Floriade anders in 2021 negatief gaat. Dit geld wordt teruggestort in 2022.
• € 2 miljoen vrijval door het niet meer opnemen van coronarisico's bij de 2e kwartaalrapportage
• € 8,3 miljoen dekking voor tekorten in de begroting of verschuiving van kosten over de jaren
• € 2,2 miljoen dekking voor de extra kosten van de jeugdhulp met verblijf in 2021 (risicodossier)

De stelpost onvoorzien is niet gebruikt. We onttrekken daarom € 0,5 miljoen minder uit de saldireserve dan begroot.

Buffer

086

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel om weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

Niet bepaald

De storting van € 34,8 miljoen in 2021 bestaat uit:

• € 29,4 miljoen winst van het grondbedrijf over 2020
• € 4,9 miljoen vrijval van reserves bij de perspectiefnota 2022
• € 0,4 miljoen jaarresultaat over 2020

De winstafdracht van het grondbedrijf 2021 is nog niet in de buffer gestort. Deze is nog opgenomen in de reserves van het grondbedrijf.

De onttrekking van € 7,9 miljoen in 2021 is de inzet van de winst van het grondbedrijf over 2020 voor:

• stedelijke vernieuwing (€ 5,9 miljoen)
• beheer en onderhoud (€ 2 miljoen)

Voorlopige resultaten

003

Algemene reserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Primair om een stukje resultaat jaarlijks uit de boekwaarde van de grondexploitaties te halen en zodoende tussentijds een resultaat te laten zien. Het genomen resultaat is voorlopig, omdat bij de bepaling onder meer wordt uitgegaan van een voorgecalculeerde winst op basis van voorgecalculeerde opbrengsten en kosten.  Secundair als onderdeel van weerstandsvermogen af te dragen aan het rekeningsaldo en andere fondsen. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 004 Gerealiseerd Weerstandsvermogen.

Bij de oprichting van het Grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Niet ingesteld

De mutatie wordt voor -€ 20,5 miljoen veroorzaakt door het terugboeken van de in het verleden genomen resultaten als gevolg van het afsluiten van de grondexploitaties De Rederij en Columbuskwartier. De overige € 5,9 miljoen moet in samenhang moet worden bezien met de mutaties op de reserve 003 gerealiseerd weerstandsvermogen. Dit betreft de resultaatneming op grondexploitaties in 2021 conform de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording.
Omdat bij begroting niet bekend is welke grondexploitaties definitief afgesloten worden of welke resultaatneming mogelijk is, wordt dit begrotingstechnisch niet geraamd en vindt de raming van het resultaat op totaalniveau plaats in reserve 004.

Gerealiseerd weerstandsvermogen

004

Algemene reserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

De vermeerdering van € 29,4 miljoen wordt voor een bedrag van € 26,5 miljoen veroorzaakt door de afsluiting van de grondexploitaties De Rederij en Columbuskwartier, De overige € 2,9 miljoen komt vanuit de mutatie op reserve 003 voorlopige resultaten (diverse resultaten).
Begrotingstechnisch wordt de verwachte resultaatneming op hoofdlijnen begroot, zonder rekening houden met de af te sluiten grondexploitaties of specifieke resultaten per grondexploitatie . Dit veroorzaakt het verschil tussen begroot en werkelijk

De vermindering van € 34,2 miljoen is het saldo van de resultaatafdracht in 2021 van € 29,4 miljoen, de mutatie in verliesvoorzieningen van € 3,4 miljoen en diverse mutaties van € 1,4 miljoen.
Het verschil tussen begroot en werkelijk zijn de resultaten zoals hiervoor toegelicht die bij de begroting nog niet bekend zijn, naast de vastgestelde resultaatafdracht.

Afschrijvingen investeringen

008

Bestemmingsreserve

Financiën en Control

1,20%

Uit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten van de via de reserve incidenteel beleid (RIB) gedekte investeringen met een economisch nut afgedekt. Bij de ingebruikname van deze investeringen wordt het bedrag van de aanschafwaarde gestort in deze reserve. Naar rato van de afschrijvingstermijn wordt een bijdrage uit deze reserve aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.

Kadernota vaste activabeleid

Onbepaalde tijd

De incidentele storting van € 6,2 miljoen betreft:

• FVA: internationaal onderwijs € 93.000
• renovatie van de Sluis Garage € 1,2 miljoen
• betaalautomaten havens € 23.000
• Kunstpaviljoen € 3,5 miljoen
• Baltimoreplein € 1 miljoen
• Internationaal onderwijs € 93.000
• Rente € 8.000

Onderwijsleerpakketten

013

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De eerste aanschaf van het onderwijsleerpakket en meubilair van het primair- en voortgezet onderwijs wordt rechtstreeks bekostigd door de gemeente. De vervanging van deze investeringen is echter een verantwoordelijkheid van het schoolbestuur en het rijk. Hierdoor heeft de gemeente geen vervangingsverplichting en is het niet nodig de begroting structureel te belasten. Op grond hiervan wordt de eerste aanschaf bekostigd uit de reserve onderwijsleerpakket.

Onbepaalde tijd

Op basis van de geactualiseerde leerlingenprognoses en scholenplanning storten we deze bedragen om de onderwijsleerpakketten in de toekomst te kunnen betalen.

De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan begroot doordat er minder is uitgegeven aan spoedaanvragen.

Egalisatie exploitatie huur, erfpacht en landbouw gronden

025

Bestemmingsreserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatie van de in huur, erfpacht en pacht uitgegeven gronden en gebouwen. Conform het bestaande beleid worden na de structurele afdracht aan concernfinanciën de positieve saldi aan de reserve toegevoegd.

Bij de oprichting grondbedrijf. Om het verloop van de bedrijfsvoering van de te exploiteren gronden inzichtelijk te houden is een aparte egalisatie gecreëerd.

Tot nader besluit van de Raad

Niet van toepassing

Bij de Perspectief 2022 is al besloten om deze reserve op te heffen. Dit effectueren we bij de jaarrekening 2021.

Egalisatiereserve verkiezingen

039

Bestemmingsreserve

Burgerzaken

Geen

Het budget voor verkiezingen is een jaarlijks gelijkblijvend bedrag. Indien er in enig jaar geen verkiezingen worden georganiseerd wordt een deel (na aftrek van structurele kosten) in de reserve gestort. De reserve wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het overblijvend budget  in de reserve te storten en het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken. Periodiek wordt de reserve financieel meerjarig geactualiseerd om de kosten voor de organisatie van de verkiezingen op te vangen.

Raadsbesluit in januari 2003

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De onttrekkingen voor 2021 hebben betrekking op de kosten die gemaakt zijn voor de voorbereidingen van de Tweede Kamerverkiezingen.

Fonds beeldende kunst

044

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw. Daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden ook in deze bestemmingsreserve opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

In 2021 heeft er geen dotatie plaatsgevonden. De reserve zal in 2022 worden opgeheven.

In 2021 heeft er geen onttrekking plaatsgevonden. De reserve zal in 2022 worden opgeheven.

Fonds Wijkontwikkeling (FWO)

057

Bestemmingsreserve

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Het fonds heeft als belangrijkste doel de doorontwikkeling van de stad. Via fysieke, sociale en economische interventies wordt onder andere ingezet op behoud en verbetering van de leefbaarheid en concurrentiekracht van stadsdelen en wijken. Ook dient er via het fonds flexibel en slagvaardig ingespeeld te worden op maatschappelijke ontwikkelingen en / of marktvragen.

Raadsbesluit 28 juni 2005 en Programmabegroting 2017

Onbepaalde tijd

Bovengrens € 10 miljoen

Er vinden geen dotaties meer plaats aan de reserve Fonds Wijkontwikkeling.

In 2021 is er € 104.295 onttrokken uit de reserve Fonds Wijkontwikkeling voor projecten op het gebied van behoud en verbetering van de leefbaarheid en concurrentiekracht van stadsdelen en wijken

Stadhuis & personele huisvesting

063

Bestemmingsreserve

Stadsbedrijf

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de renovatie van het stadhuis. Daarnaast worden de huurpenningen van de externe partners in deze reserve gestort. Dit ter afdekking van de kapitaallasten van de gepleegde investering.

Voorjaarsnota 2012-2015 en RV 22-2013

De storting betreft de huur die wij ontvangen van de externe partners die delen van het stadhuis huren.

De kapitaallasten van de investeringen die we in het verleden hiervoor gedaan hebben dekken we door een onttrekking aan deze reserve. Omdat er een overschot was in de reserve hebben we in 2021 een extra onttrekking gedaan van € 0,1 miljoen ten gunste van het perspectief. Dit is zo besloten bij de perspectiefnota 2022.

IbbA+

065

Bestemmingsreserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Risicobuffer voor het afdekken van de financiële risico’s van het product IbbA+ en andere risico’s in het kader van IbbA die niet uit de grondexploitatie afgedekt kunnen worden. De gemeente draagt 100% risico.
Bij de oprichting van deze reserve is er € 1,5 miljoen vanuit het Weerstandsvermogen gestort en in 2013 nog € 0,5 miljoen vanuit de BWS-reserve.
Er zijn op dit moment 3 categorieën:

• IbbA+ kavels.

Hiervoor wordt een bedrag van € 6.000 per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de vof IbbA Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt € 3.000 per kavel als achtervang gestort in de voorziening IbbA+.

• Specifieke IbbA appartementenregeling.

Voor maximaal 50 appartementen in Homeruskwartier voor inkomenscategorieën vanaf € 20.000 tot circa € 25.000 bedraagt het aangehouden risicobedrag per woning € 7.000. Hiervan is vooralsnog € 4.000 als risicostorting naar de vof becijferd en wordt € 3.000 per woning in de voorziening gestort.

• Overige gestapelde IbbA.

Hiervoor wordt de risicostorting ad € 4.000 aan de vof direct ten laste van de grondexploitatie gebracht. Naar de voorziening wordt vanuit de reserve een bedrag van € 3.000 per woning gestort.

Najaarsnota 2010

Doorlopend

Bij de Perspectiefnota 2022 is al besloten om deze reserve op te heffen. Dit effectueren we bij de jaarrekening 2021.

Floriade

069

Bestemmingsreserve

Floriade

Geen

De gemeente doet een bijdrage aan de Floriade. Om inzicht te houden in de kosten voor de gemeente verlopen de uitgaven via de reserve Floriade. De reserve heeft een looptijd van 2012 tot en met 2023. In deze toelichting wordt inzicht gegeven in het verloop van de stortingen en onttrekkingen over de jaren. In de paragraaf Floriade van de Programmabegroting en de Programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de uitgaven en inkomsten die via de reserve lopen.

Programmabegroting 2013

2023

Bovengrens € 59,5 miljoen ( gemeentelijke bijdrage aan Floriade)

De totale storting 2021 betreft € 3,7 miljoen. Deze is als volgt opgebouwd:   

Bijdrage van € 1,5 miljoen uit het werkgelegenheidsproject (Floriade werkbedrijf) welke was opgenomen in de businesscase Floriade;  

Bijdrage van € 0,6 miljoen uit de provinciale bijdragen ten behoeve van reeds gemaakte kosten in eerdere jaren met betrekking tot het onderwerp duurzaamheid (smart termal grid, gelijkspanning openbare verlichting e.d.);

Storting van € 0,6 miljoen vanuit de saldireserve (onttrekking risicoreserve) ter dekking van niet gelabelde projecten vanuit de provinciale bijdragen;

Bijdrage van € 1,0 miljoen vanuit de saldireserve om te voorkomen dat de reserve Floriade een negatieve stand per 31-12-2021 heeft. Deze wordt in 2022 weer teruggedraaid.

De onttrekking bestaat uit € 7,66 miljoen ter dekking van de exploitatiekosten 2021.  

MIPA/VSBA

070

Bestemmingsreserve

Stedelijk Beleid

Geen

(Co)financiering van infrastructuuraanpassingen conform het MIPA en het convenant SBA

Raadsbesluit inzake MIPA 2013-2020 d.d. 18 april 2013

Veel MIPA projecten worden gecombineerd met groot onderhoud werkzaamheden door Stadsruimte. Er is daarom door Stadsruimte € 0,43 miljoen bijgedragen voor MIPA projecten het Fongerspad en het Giethoornpad. Deze stortingen waren niet begroot.

In 2021 is € 0,96 miljoen onttrokken aan de MIPA-reserve. Dit is € 0,65 miljoen minder dan begroot. Dit komt omdat een aantal projecten naar achter zijn geschoven:

• Het project Tsjaikowskypad, Giethoornpad en brug Olstgracht is opgesplitst. Het deel Tsjaikowskypad  - Kampenweg is in 2021 gerealiseerd. Het fietspad is verbreed en er is een fietsstraat aangelegd. De rioleringswerkzaamheden Giethoornpad en de brug over de Olstgracht schuiven door naar 2023 (€ 0,55 miljoen).
• Het geluidsscherm Brugmark wordt in 2022 gerealiseerd (€ 0,08 miljoen).
• Het onderzoek schone stadsdistributie wordt in 2022 uitgevoerd (€ 0,02 miljoen).

Opkomstbevordering verkiezingen

071

Bestemmingsreserve

Raadsgriffie

Geen

Eens in de 4 jaar vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats.  Hiervoor worden opkomst bevorderende maatregelen genomen.

Voorjaarsnota 2014-2017

Onbepaalde tijd

Dit jaar heeft conform begroting de dotatie plaatsgevonden. In 2021 waren er geen gemeenteraadsverkiezingen. Om fluctuaties in de lasten te voorkomen sparen we elk jaar hetzelfde bedrag, wat in het jaar van de gemeenteraadsverkiezingen wordt gebruikt.

Incentive erfpacht

072

Bestemmingsreserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Compenseren van de verstrekte incentives op de canon.
Conform de BBV-voorschriften moet de grondwaarde bij uitgifte in de erfpacht administratie (is algemene dienst) worden opgenomen. De  hieruit vloeiende lasten worden normaliter gedekt door de jaarlijkse canon.
In het grondprijsbeleid is het mogelijk gemaakt om onder bepaalde voorwaarden een tijdelijke korting te geven op de jaarlijkse canon. Ten einde een jaarlijks tekort op de erfpacht te vermijden en af te wentelen op de algemene dienst wordt bij de uitgifte de netto contante waarde van de jaarlijkse kortingen ineens ten laste gebracht van de onderliggende grondexploitatie. Jaarlijks wordt de incentive aan de reserve onttrokken ten gunste van de erfpachtexploitatie.

Jaarrekening 2013

Tot looptijd verstrekte incentives

De onttrekking heeft betrekking op een tijdelijke korting op de erfpachtcanon.

Startersleningen

073

Bestemmingsreserve

Stedelijk Beleid

Geen

Vanuit deze reserve worden de kosten en risico’s gefinancierd van de tranche starterslening 2013 en 2014. Jaarlijks wordt de reserve gevoed vanuit de renteopbrengsten van de uitstaande startersleningen .

Programmarekening 2014

De werkelijke dotatie is € 0,07 miljoen. Dit is het saldo van de renteopbrengsten op de uitstaande startersleningen minus de beheerskosten van SVn voor die leningen. De realisatie komt iets lager uit dan het begrote bedrag van € 0,11 miljoen, omdat er versneld wordt afgelost. Hierdoor zijn er minder renteopbrengsten gerealiseerd.

Niet van toepassing.

Fonds Verstedelijking Almere (FVA)

074

Bestemmingsreserve

InterimBureau Almere

Op basis van schatkistbankieren

Bestedingen in het kader van de uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0

Programmabegroting 2015

Onbepaald

Niet van toepassing

De reserve FVA wordt gevuld met bijdragen van de gemeente Almere, de provincie Flevoland en het Rijk. Daarnaast wordt een bedrag ontvangen vanwege de terugbetaling van de voorfinanciering Oosterwold.

• De bijdrage van Almere is afkomstig uit een extra bijdrage gemeentefonds gekoppeld aan de Almere 2.0 opgave en bedraagt voor 2021 € 9,2 miljoen. Daarnaast is een bedrag van € 0,7 miljoen ontvangen voor de verkoop van gemeentelijk grondbezit in Oosterwold.
• De bijdrage van de Provincie bedraagt € 9,0 miljoen.
• De bijdrage van het Rijk is afkomstig van de opbrengst van de verkoop van standaardkavels Oosterwold van het RVB en bedraagt € 16 miljoen.

Het verschil met de begroting wordt vooral veroorzaakt doordat in de loop van 2020 een toeloop is ontstaan op gronden in Oosterwold. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten van de standaardkavels van het Rijk. Daarnaast hebben we gemeentelijke gronden verkocht in Oosterwold, welke niet begroot waren.

Dit betreffen de onttrekkingen i.v.m. de gerealiseerde kosten van de projectorganisatie Almere 2.0, de uitgaven m.b.t. lopende projecten en de proceskosten van de programmalijnen. De onttrekking valt lager uit dan begroot. Dit duidt op vertragingen als gevolg van bijvoorbeeld het zorgvuldig afhandelen van procedures, latere gunningen, coronamaatregelen, etc. Bij het merendeel van de projecten heeft wel planvoorbereiding plaatsgevonden en een aantal is gerealiseerd, maar het grootste gedeelte van de realisatie vanuit het Fonds Verstedelijking Almere zal op een later moment plaatsvinden. Voor een uitgebreide toelichting per project verwijzen wij u naar de paragraaf Fonds Verstedelijking Almere.

Reserve Programmabudget Raad

075

Bestemmingsreserve

Raadsgriffie

Geen

Gedurende de raadsperiode wordt een eventueel overschot van het programmabudget van de raad bij de jaarrekening gestort in een egalisatiereserve. Hierdoor wordt beter aangesloten bij de vierjaarlijkse cyclus van de gemeenteraad en kan de gemeenteraad beschikken over het volledig bedrag gedurende de raadsperiode. Aan het eind van de zittingstermijn neemt de “oude” gemeenteraad een beslissing of het eventuele saldo van de reserve wordt doorgeschoven naar de nieuwe gemeenteraad of wordt teruggestort in de algemene middelen.

Programmabegroting 2015

Gedurende de raadsperiode wordt eventueel overschot in de egalisatiereserve gestort. In 2021 heeft er een dotatie plaatsgevonden van € 258.545.

Bij PB21 is een amendement aangenomen voor de interactieve uiting van de grondwet. Bij het stadhuis willen we de grondwet zichtbaar maken voor onze inwoners. Ten eerste is in de hal van het stadhuis een hologram geplaatst waarop de hele Grondwet kan worden bekeken. Ook is bij de hoofdingang van het stadhuis een uiting geplaatst waarop artikel 1 van de Grondwet staat. Hiervoor is in 2021 circa € 41.000 onttrokken uit de reserve programmabudget gemeenteraad. Vanwege uitstel van de onthulling ( corona) zal een klein deel van het werk plaatsvinden in jaar 2022. Het restant budget ( € 8.511)zal dan ook in 2022 worden onttrokken uit de reserve.

Beheer en onderhoud

076

Bestemmingsreserve

Stadsruimte

Geen

Als gevolg van onder andere aanpassing in de fasering van de projecten en bestekken kunnen er financiële schommelingen tussen de jaren ontstaan. Om deze schommelingen op te vangen is deze reserve ingesteld.

Programmabegroting 2016

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De vermeerderingen bestaan uit:

• € 1,73 miljoen: bijdrage uit het fonds verstedelijking Almere van 1,72 miljoen euro voor het onderhoud van de projecten uit de eerste tranche, zoals het rondje Weerwater en kustzone Almere poort / Duin.
• € 2,60 miljoen: storting voor de bestrijding van de essentaksterfte.
• € 2,00 miljoen: in overeenstemming met het collegeakkoord 2018-2022 is € 2 miljoen van de winst grondbedrijf 2020 gereserveerd voor inzet voor groot onderhoud & vervangingen in 2022.

De verminderingen bestaan uit:

• € 0,4 miljoen: kosten voor de bestrijding essentaksterfte. Deze onttrekking is lager dan begroot, omdat in 2021 minder kosten gemaakt zijn dan verwacht.
• € 2,0 miljoen: inzet van de winst grondbedrijf voor beheer & onderhoud, conform begroting.

Sociaal Domein

077

Bestemmingsreserve

Zorg & Welzijn

Geen

Het doel van deze reserve is om de overschotten en tekorten op de regionale Wmo taken te egaliseren. Almere is centrumgemeente voor deze taken. De inzet van deze middelen moet worden afgestemd met de regio.

Programmabegroting 2015

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

In 2021 wordt € 5,7 miljoen in de reserve gestort omdat niet alle regionale middelen van de Wmo worden uitgegeven. Bij de begroting gingen we uit van een overschot van € 4,1 miljoen. Het overschot is € 1,6 miljoen groter. Dit komt vooral door lagere uitgaven voor maatschappelijke opvang en het regionale transformatiefonds.
Ook wordt er in 2021 € 1,9 miljoen in de reserve gestort omdat we geld voor corona hebben gehad van het Rijk. Dit was niet begroot, omdat we het geld pas bij de decembercirculaire hebben gekregen.

In 2021 wordt er € 4,6 miljoen uit de reserve onttrokken voor uitvoering van het regionaal transformatiefonds en uitbetaling van het overschot 2020 aan de regiogemeenten.

Reserve incidenteel beleid (RIB)

078

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De betreffende reserve komt in de plaats van de GIP-reserve die per ultimo 2014 is opgeheven en om een beter beleid uit te kunnen voeren in het reserveren van middelen om de gewenste kwaliteitssprong van het voorzieningenniveau in de stad financieel mogelijk te maken. Uit deze reserve wordt het IB-programma bekostigd die wordt benoemd in de RIB-specificatie.

Programmabegroting 2015

Onbepaald

In de begroting wordt jaarlijks de IB-investeringen geactualiseerd. Hierbij vinden ook toevoegingen en heroverwegingen van (nieuwe) investeringen en een actualisatie van de dekking plaats.

De dotaties betreffen de projecten:

• programmaplan vluchtelingen € 400.000
• toekomstbestendig afvalinzamel systeem € 3 miljoen

Zie voor een specificatie van de bestedingen de hierna volgende tabel.

bedragen x € 1.000

Kunst in de openbare ruimte

Meerj. invest.plan ICT Innov.fonds

Wandelpad Meridiaanpark

Inzet aanjaaggelden

DMS belastingen en burgerzaken

Inf. beveiliging Nederlandse Gemeenten 

Invoeringskosten participatiewet

Alternatieve vormen beschut werken

Programmaplan vluchtelingen

Armoedebeleid

Knelpunten sportevenementen

Toekomstbestendig afvalinzamel systeem

niet aan projecten toegewezen

Frictiereserve

080

Bestemmingsreserve

Human Resources Management

Geen

De reserve is ingesteld om de frictie- en begeleidingskosten van boventallige werknemers uit af te dekken.

Programmabegroting 2016

De reserve loopt tot en met 2025

n.v.t.

De onttrekking betreft de totale salaris- en begeleidingskosten van de boventallige werknemers en de WW-kosten van ex-werknemers, verminderd met inkomsten uit interne- en externe detacheringen. De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan verwacht.

Egalisatiereserve Vennootschapsbelasting (vpb)

081

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

Winst en verlies bij vpb-plichtige activiteiten kunnen gemeentebreed worden verrekend. Het is te verwachten dat de parkeerexploitatie en de reclameopbrengsten vanaf 2016 leiden tot een vpb-last. We hebben dit geraamd op € 250.000 per jaar. Zolang het grondbedrijf verlies maakt, hoeven we dit echter niet te betalen, omdat we de winst kunnen verrekenen met het verlies van de grondexploitatie.
Om ingewikkelde verrekeningen tussen programma’s te voorkomen stellen we voor dat we de geraamde vpb-last, zolang deze kan worden verevend met verliezen bij het grondbedrijf, in een egalisatiereserve te storten. Op het moment dat het grondbedrijf dan winst maakt kan als eerste de egalisatiereserve worden aangesproken.

Programmabegroting 2016

Energie Werkt!

082

Bestemmingsreserve

Stedelijk Beleid

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de dekking van de kosten van het programma Energie Werkt!. De reserve is gevormd vanuit de vrijval van de voorziening  Energiefonds Poort en de resterende cRRescendo gelden.

Jaarrekening 2015

2016-2021

Het bedrag in de reserve is gebruikt voor projecten van het programma Energie Werkt. In 2021 is de reserve volledig besteed. Het voorstel is de reserve per 2021 op te heffen.

Reserve investeringen openbare ruimte

083

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

De storting heeft betrekking op investeringen in de openbare ruimte voor onder andere het bestedingsplan beheer en onderhoud, investeringsprojecten van het FVA en de Floriade. Als deze investeringen starten, wordt het bedrag hiervoor gestort in de reserve. Na afronding van een project wordt dit bedrag overgeboekt naar de reserve afschrijving investering openbare ruimte. De werkelijke storting is lager uitgekomen dan begroot. Dit komt onder andere doordat een aantal projecten nog niet zijn afgerond of zijn doorgeschoven naar 2022, ook van het FVA.

Als investeringen zijn afgerond gaat het in deze reserve opgenomen bedrag over naar de reserve afschrijving investeringen openbare ruimte. Daaruit worden dan de toekomstige kapitaallasten gedekt. De onttrekking in 2021 heeft dus betrekking op projecten die in 2021 zijn afgerond (dit wordt niet begroot).

Reserve afschrijvingen Investeringen Openbare Ruimte

084

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

1,75%

De lopende investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

De onttrekking betreft dekking van de afschrijvingslasten van investeringen die we uit deze reserve betalen. Ook is de rentelast van investeringen in de openbare ruimte hieraan onttrokken.

Afschrijving investeringsbijdrage

085

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Dekking programmering Klokhuis

RV14-2017 Kadernota vaste activabeleid

2017 t/m 2021

Niet van toepassing.

De onttrekking van € 57.000 is conform de begroting.

Huisvestingsverordening (HVV)

088

Bestemmingsreserve

Stedelijk Beleid

Geen

Egalisatie van de gemeentelijke baten en lasten van de Huisvestingsverordening (HVV) inclusief de Urgentieregeling (UR) en de egalisatie van de gemeenschappelijke baten en lasten van de HVV voor Gemeente en corporaties. Dit kunnen ook investeringskosten voor een nieuwe opzet van de HVV betreffen.

14  februari 2002

Onbepaalde tijd

In 2021 is een bedrag van € 0,23 miljoen in de reserve gestort. Dit betreft het resultaat van de urgentieregeling en gemeentelijk deel Woningnet (€12.000) en de verwachte afrekening 2021 met de corporaties (€214.000). Dit is iets hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de baten van inschrijfgelden hoger zijn dan in de begroting is opgenomen.

In 2021 zijn geen onttrekkingen gedaan. In 2022 worden deze wel verwacht, voor aanpassingen in Woningnet en de huisvestingsverordening.

Fonds Stedelijke Vernieuwing

089

Bestemmingsreserve

Economische ontwikkeling en Grondzaken

n.v.t.

Het Fonds Stedelijke Vernieuwing is in 2019 in het leven geroepen om een gerichte impuls te geven aan ‘de vernieuwing van de stad’.

Voor deze raadsperiode richten we ons primair, conform coalitieakkoord en programmabegroting 2019, op de gebieden:
•   Binnenring Almere Haven;
•   Buiten-Centrum; en
•   De revitalisering van specifieke, nog nader te benoemen bedrijventerreinen, waaronder Steiger- Noord.

Programmabegroting 2019

Onbepaald

Niet van toepassing

Voeding van het Fonds vindt jaarlijks plaats vanuit (een deel van) de winstafdracht van het Grondbedrijf. Zoals afgesproken in het coalitieakkoord 2018-2022 is dit jaar 20% van de winst van het grondbedrijf 2020 gestort.

Almere-Buiten
In 2021 is het cultuurhuis Almere Buiten gestart. Een tweetal panden zijn aangekocht, maar nog niet intern verrekend. Daarnaast heeft de voorbereiding van de verbouwing meer tijd gevraagd als gevolg van het wegvallen van een van de beoogde partners en technische complicaties in het gebouw zelf, waardoor de verbouwing eerst in 2022 zal worden gestart en uitgevoerd. Om die reden is het beschikbare budget hiervoor nog niet overgedragen aan de afdeling vastgoed. Voorgaande geeft een lagere onttrekking van circa € 2 miljoen.

Bedrijventerreinen
De gebiedsregisseur is in 2021 aan de slag gegaan met de inventarisatie van  de bedrijfspanden op De Steiger-Noord ten aanzien van circulariteit / duurzame karakter. Ondernemers wachten echter nog de gebiedsvisie over de Steiger af om te investeren in het duurzame karakter van hun bedrijfspanden. Daarnaast is de uitvoering van de kruising van fietspad en toegangsweg op Randstad 22 later dan gepland, omdat een nieuwe oplossing voor dit knelpunt (omleiding fietspad) meer tijd voor (inspraak)reacties bewoners en ondernemers heeft gevraagd. Verwachting is dat in 2022 duidelijkheid over de beoogde oplossing tot uitvoering komt. Voorgaande geeft een lagere onttrekking van circa € 0,6 miljoen.

Almere-Haven
Door de vertraging in de besluitvorming over de toekomstvisie Almere Haven zijn ook de start van een aantal grote projecten opgeschoven naar 2022. Het vormgeven van de samenwerking met ASG en inhoud geven aan de rolverdeling tussen ASG en de gemeente met betrekking tot de nieuwbouw Meergronden heeft veel tijd gevraagd. Dit was nodig en heeft geresulteerd in een goede basis voor de verdere samenwerking. Het heeft er wel toe geleid dat de start van dit project is doorgeschoven naar 2022. Voorgaande geeft een lagere onttrekking van circa € 2,9 miljoen.

Reserve ruimtelijke ontwikkeling

090

Bestemmingsreserve

Economische ontwikkeling & Grondzaken

geen

Afdekken van risico's rond het sluiten van anterieure overeenkomsten en het doen van strategische aankopen.
Bij anterieure overeenkomsten waarmee maximaal een bedrag van € 0,2 miljoen per overeenkomst wordt onttrokken aan de Reserve ruimtelijke ontwikkeling is het college hiertoe bevoegd onder voorwaarde van verantwoording achteraf aan de raad bij de Jaarrekening.

raadsbesluit xx

onbepaald

onbepaald

De onttrekking van ruim €1 miljoen euro zijn de kosten voor het strategisch verwerven, aanvullend schadeloosstellen en het indien nodig direct na overdracht slopen van de opstallen en afboeken van de boekwaarde van de opstellen van TV HNL.
Zie hiervoor ook de raadsbrief 'Verwerving opstallen TV HNL locatie Delftstraat', zoals verstuurd op 24 november 2020.