Toelichting per voorziening

Wachtgelden wethouders

201

arbeidskosten gerelateerd

College B&W

geen

dekking voor de wachtgeldregeling van de wethouders.

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

onbepaalde tijd

De dotatie van € 211.000 is conform begroting en nodig om toekomstige wachtgeldverplichtingen te kunnen betalen.

De bestedingen voor het jaar 2021 waren € 68.567. Dit betreft wachtgeld dat uitgekeerd is aan oud-wethouders. Een aanvullende toelichting is opgenomen bij het onderdeel Overzicht van baten en lasten in deze jaarrekening.

Pensioen voormalig wethouders

202

arbeidskosten gerelateerd

College B&W

1,2%

BBV-verplichting

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

2004

niet van toepassing

niet van toepassing

Jaarlijks storten we normaal gesproken een vast bedrag voor toekomstige pensioenverplichtingen. Dit jaar heeft de begrote dotatie van € 659.000 niet plaats gevonden. In plaats daarvan heeft er een vrijval plaatsgevonden van € 1.356.688. Dit is op basis van de berekeningen van externe deskundigen gedaan, welke de totale hoogte van de voorziening berekenen. De verklaring hiervoor is dat de rekenrente is gestegen en vanwege het overlijden van enkele oud wethouders in 2021.

In 2021 zijn er € 350.636 aan uitgaven aan pensioenuitkeringen.

Nabestaandenpensioen

204

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

geen

Vorming bij Najaarsnota 2009 voor het dragen van het eigen risico op het nabestaandenpensioen. Dekt het risico dat de gemeente zelf heeft op aanvulling nabestaandenpensioen bij het overlijden voor de 65-jarige leeftijd van voormalig personeel zwembaden. Is gerelateerd aan contract met huidige exploitant Optisport. Deze afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden eind 2017 gecontinueerd.

Najaarsnota 2009

Contractuele afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden gecontinueerd voor vijf jaar met ingang van 2018.

Niet van toepassing.

In 2021 is er geen beroep gedaan op deze voorziening.

Er heeft in 2021 geen actuariële herberekening van de contractwaarde plaatsgevonden.

Sociaal Statuut

205

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

geen

De afrekening van de sociaal statuten van de culturele instellingen. Jaarlijkse (verplichte) nabetaling aan de instellingen.

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is.

Niet van toepassing.

De besteding betreft de betaling van de jaarlijkse garantietoeslag aan de Kunstlinie. Dit is zo afgesproken in het Sociaal Statuut verzelfstandiging Almeerse theaters uit 2003. Het betreft nog 1 medewerker. Naar verwachting zal de laatste onttrekking in 2028 zijn (in verband met pensionering).

Frictievoorziening

206

arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

geen

Dekking voor de kosten voortvloeiend uit regelingen gemeentebreed, alsmede de dekking voor kosten van langdurig zieken.

0.4 Overhead

De laatste onttrekking vindt plaats in 2021.

Niet van toepassing

Frictiekosten zijn het gevolg van ontwikkelingen of reorganisaties op korte termijn. Het betreft meestal individuele gevallen zoals afvloeiingsregelingen met voormalig personeel. De huidige frictievoorziening loopt af.
In 2021 is 1 medewerker uitgestroomd. Daarnaast zijn er van twee oud medewerkers nog nagekomen kosten, zoals een doorlopende werkgeversbijdrage levensloopregeling.

niet van toepassing

Groot onderhoud onderwijsgebouwen

215

onderhoud en vervangingen

Stadsbedrijf

geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van de gymzalen en gebouwen tijdelijke onderwijshuisvesting.

4.2 Onderwijshuisvesting

1999 Decentralisatie onderwijshuisvesting

onbepaald

onbepaald

De dotaties zijn verwerkt conform de begroting. Hiermee sparen we een vast bedrag voor toekomstig groot onderhoud.

Groot onderhoud aan de onderwijsgebouwen betalen we uit deze voorziening. Nagenoeg alle geplande werkzaamheden zijn uitgevoerd.

Vervanging riolering

217

onderhoud en vervangingen

Stadsruimte

geen

Voorziening voor de toekomstige vervanging van het huidige rioolstelsel.

7.2 Riolering

Programmabegroting 2007

onbepaald

onbepaald

In de Programmabegroting 2007 is besloten om te ‘sparen’ voor de toekomstige vervanging van het rioolstelsel. Daarmee wordt ook plotselinge stijging in het toekomstige tarief voorkomen. Sinds die tijd stijgt het tarief jaarlijks met 2,5%, exclusief trendmatige correctie. Deze 'extra' inkomsten worden toegevoegd aan de vervangingsvoorziening. Vervangingsinvesteringen kunnen vervolgens uit deze voorziening bekostigd worden. De dotatie is 54 duizend euro hoger dan de begroting 2021. Dit wordt veroorzaakt doordat de gecalculeerde dotatie in de meerjarenplanning hoger bleek te zijn dan de begrote dotatie.

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2020-2025 zijn in 2020 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is onder andere een meerjarig plan voor rioolvervanging 2020-2025, wat de basis is voor de bestedingen.
In 2021 is zoals begroot geïnvesteerd in de afstroming Voorstraat. Het riool onder het Mandelaplein is vervangen en de waterafvoer bij de skatebaan Beatrixbaan is vervangen.

Voor 1,1 miljoen euro aan begrote  projecten is niet uitgevoerd in 2021. De afrekening van de werkzaamheden voor de riolering Pocketpark valt in 2022. Door personeelsgebrek zijn een aantal projecten uitgesteld. Verder is er sprake van vertraging door afhankelijkheden van andere werkzaamheden in de openbare ruimte.

Rioolherstelprojecten

218

onderhoud en vervangingen

Stadsruimte

geen

Deze voorziening is bedoeld voor de financiering van de rioolherstelprojecten.

7.2 Riolering

BBV & Tarievennota 2009

onbepaald

onbepaald

De dotatie van € 800.000 is conform de begroting.

In 2021 is voor € 817.000 euro aan geplande werkzaamheden voor groot onderhoud riolering uitgevoerd, onder andere in de Regenboogbuurt.
Er is € 650.000 euro minder uitgegeven dan begroot. In verband met afhankelijkheden van andere werkzaamheden is zowel het onderhoud aan aan het gemaal Staalstraat als het gemaal Olstgracht doorgeschoven naar 2022.
Daarnaast is door de eenmalige bezuiniging in 2021 werkzaamheden in de openbare ruimte niet uitgevoerd, waardoor ook het gerelateerde groot onderhoud aan het riool niet is uitgevoerd.
De kosten voor rioolherstel na inspectie zijn bijna € 100.000 euro positief doordat de vraag naar herstel lager was dan begroot.
Ten slotte zijn door het gebrek aan personeel een aantal werkzaamheden doorgeschoven naar 2022.

Groot onderhoud gebouwen niet-onderwijs

239

onderhoud en vervangingen

Stadsbedrijf

geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed inclusief parkeren.

0.4 Overhead/1.1 Crisisbeheersing en brandweer/2.1 Verkeer en Vervoer/2.2 Parkeren/3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur/5.2 Sportaccommodaties/5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie /5.5 Cultureel erfgoed/5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie/6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie/7.1 Volksgezondheid/ 7.3 Afval/ 8.3 Wonen en bouwen

Programmabegroting 2012

onbepaald

onbepaald

De dotaties zijn geboekt conform de begroting. Hiermee sparen we voor toekomstig groot onderhoud. Voor het Casino (Koetsierbaanpad) is € 50.000 extra gedoteerd en voor energiebeheer is € 59.000 extra. Dit is nodig om toekomstige onderhoudskosten te kunnen betalen.

Niet alle geplande werkzaamheden zijn uitgevoerd. Dat heeft te maken met een combinatie van langere voorbereidingstijden voor het opdracht geven tot onderhoud en beperkte capaciteit bij de medewerkers en bij de aannemers. De belangrijkste verschillen zijn:

Voor het Stadhuisplein 1 schuift een deel van het werk door naar 2022 (0,4 mln), een deel van de werkzaamheden is vervallen (0,6 mln), daarnaast ontstaat een voordeel doordat er goedkoper is aanbesteed (0,5 mln), totaal 1,5 mln .
Bij de Hospitaalpromenade en Leerlinggarage waren kosten voor onderhoud van de sprinklerinstallatie begroot. De werkzaamheden schuiven door naar 2023 en worden integraal opgepakt met onderhoud voor alle garages in de binnenstad (0,4 mln).
Bij de Kunstlinie zijn de werkzaamheden doorgeschoven naar 2022 in verband met het vervangen van het klimaatsysteem (0,3 mln). Voor de Nieuwe Bibliotheek zijn de werkzaamheden aan een groot deel van de liften niet meegenomen in 2021 en dit is uitgesteld naar 2023/2024 (0,2 mln). Daarnaast zijn er meerdere kleinere verschillen die samen optellen tot 1,4 mln.

Parkeren stadscentrum Oost

246

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische ontwikkeling & Grondzaken

geen

In de toekomstige ontwikkeling van de Oostkavels in het stadscentrum is mogelijk sprake van een gebouwde parkeervoorziening. Deze is deels (200 plekken) ter compensatie van eerder opgeheven parkeerplaatsen waarvoor een bijdrage van een derde is ontvangen. De ontwikkeling van dit deel van het stadscentrum is voorlopig op de lange baan geschoven. De grondexploitatie waarin de realisatie was opgenomen is in 2013 afgesloten. De verplichting is door de vorming van de voorziening zeker gesteld.

Jaarrekening 2013

Tot het moment dat de ontwikkeling van de Oostkavels opnieuw aan de orde is.

De bijdrage van de derde partij vormt de bovengrens.

Het realiseren van een gebouwde parkeervoorziening is nog niet gerealiseerd. De groei van de stad brengt op termijn ontwikkeling in het stadshart weer in zicht. De voorziening wordt ingezet zodra een parkeergarage ontwikkeld gaat worden. In 2021 hebben er daarom geen mutaties plaatsgevonden.

Kostenverhaal Oosterwold

252

verplichtingen, risico's en bijdragen

Interimbureau Almere

geen

Bij de gebiedsontwikkeling Oosterwold betalen initiatiefnemers naast de af te nemen grond een opslag voor het kostenverhaal Oosterwold op grond van een anterieure overeenkomst. Gezien de bestedingsplicht en mogelijke terugbetalingsverplichtingen wordt het bedrag gestort in een voorziening. De te maken kosten kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. Indien de voorziening negatief wordt dient deze te worden gerubriceerd naar vorderingen (voor zover verhaalbaar, de rest is exploitatie).
De verplichtingen die ten laste van deze post gebracht dienen te worden betreffen: uitgaven in het kader van het bestedingsplan, de betaling aan RVB (claim Uitvoeringsovereenkomst), Almere, Zeewolde (terugbetaling voorgeschoten proceskosten 2013-2016) en de afdracht NOGW. Afspraak is de terugbetaling te effectueren indien er genoeg baten zijn. Vanaf 2017 is hier sprake van.

8.1 Ruimtelijke Ordening

Jaarrekening 2015

niet bepaald

geen bovengrens

Exploitatiebijdragen die wij van initiatiefnemers en overige grondeigenaren ontvangen storten wij in deze voorziening. Ook de ontvangen bijdragen voor archeologisch onderzoek en de verrekening van de verkoopkosten RVB over het jaar 2021 zijn gestort. De totale dotatie is lager dan begroot. Dit verschil is veroorzaakt door lagere exploitatiebaten, er zijn minder kavels verkocht dan begroot.

De bestedingen bestaan uit de kosten van de programmaorganisatie Oosterwold, de terugbetaling voorfinanciering partners, de afdracht aan NOGW Hout (t.b.v. de bovenwijkse voorzieningen), voorgeschoten kosten archeologisch onderzoek en investeringen i.v.m. de bereikbaarheid. Alle bestedingen vallen binnen de kaders van het kostenverhaal Oosterwold. Een aantal posten wijkt af van de begroting met een totaal saldo van € 4,1 miljoen:

• Voor de investeringen in de bereikbaarheid van Oosterwold was € 5,1 miljoen geraamd. Er is € 2,8 miljoen uitgegeven. In 2021 zijn naast de gebruikelijke werken als (tijdelijke) aansluitingen kavelwegen en onderhoud wegen een aantal grote werken uitgevoerd zoals voorbelasting en aanleg Hippias van Elisweg, aanleg verbindingsweg en verplaatsing P&R afrit A6 en aankoop RVB grond en aanleg van fietspad/noodweg Harriet Martineauweg.  Enkele geplande grote werken zijn door de uitgestelde noodzakelijke aankoop van SBB gronden in 2021 verschoven naar 2022. Deze kosten worden de komende jaren alsnog gemaakt. Het geld blijft hiervoor beschikbaar in deze voorziening.
• De plankosten waren in 2021 lager dan begroot. Dit is voornamelijk veroorzaakt door de post huisvesting en loonkosten. De bouw van het tijdelijke gebiedskantoor schuift door naar 2022 en enkele formatieplaatsen zijn niet het gehele jaar ingevuld.
• Daarnaast zijn er nog enkele kleinere afwijkingen, totaal € 0,8 miljoen.

Afdracht grondopbrengst Oosterwold

253

verplichtingen, risico's en bijdragen

InterimBureau Almere

geen

In de Uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0 staat dat de gemeente de opbrengst van haar huidige grondbezit in Almere Oosterwold zal inbrengen in het Fonds Verstedelijking Almere. Op de balans van de gemeente stond bij start een boekwaarde voor de gemeentegronden Hout midden: € 1.024.100. Afwaardering is niet aan de orde, want de gronden zijn niet minder waard geworden. Wel is de afdracht verplicht, zodat een voorziening wordt getroffen voor deze verplichting.

Jaarrekening 2015

Afhankelijk van ontwikkeling Oosterwold.

Huidige boekwaarde: € 501.355

Niet van toepassing

In 2021 zijn op deze locatie 4 initiatieven gerealiseerd. Op basis daarvan is € 168.000 onttrokken aan de voorziening ten behoeve van de afgesproken afdracht.

Juridische risico's

257

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische ontwikkeling & Grondzaken

geen

De gemeente is aansprakelijk gesteld voor schade.
Op basis van een gerechtelijke uitspraak zal de gemeente schade moeten vergoeden.

8.1 Ruimtelijke ordening

Jaarrekening 2018

niet bepaald

geen bovengrens

De vrijval van € 1,6 miljoen betreft de voorziening die wij hadden getroffen voor een mogelijke schadevergoeding.
Deze voorziening hadden wij getroffen omdat de vastgoedeigenaar van deze supermarkt in eerste instantie in het gelijk werden gesteld door de rechtbank.
Wij zijn toen tegen deze uitspraak in hoger beroep gegaan. In dit hoger beroep heeft de rechtbank de gemeente in het gelijk gesteld. Om deze reden valt de voorziening van € 1,6 miljoen vrij.

Boscompensatie Natuurbescherming

258

verplichtingen, risico's en bijdragen

Stedelijk Beleid

Geen

wettelijke verplichting boscompensatie

5.7 Openbaar groen

Programmabegroting 2021

Onbepaald

Onbepaald

Voor elke hectare bos (buiten de komgrens o.b.v. de wet natuurbescherming) die wordt gekapt en waarvoor niet direct nieuw bos kan worden aangelegd, wordt de compensatie geregeld via de voorziening boscompensatie. Bedragen worden in de voorziening gestort. En kunnen worden onttrokken voor de herplant van nieuw bos. In 2021 is voor € 0,42 miljoen gestort in de voorziening o.b.v. bij de provincie gemelde boskap. Dit betreft kap in Nobelhorst.

Er hebben in 2021 geen bestedingen ten laste van deze voorziening plaatsgevonden.

Businesscase Floriade BV

260

verplichtingen, risico's en bijdragen

Floriade

geen

De bezoekersaantallen zijn in de eerste maanden van het evenement lager dan vooraf gedacht. Om deze reden zijn de verwachte bezoekersaantallen in de businesscase van de Floriade BV en daarbij behorende ticketinkomsten naar beneden bijgesteld. Hierdoor wordt een extra verlies verwacht. Voor dit verlies treffen wij een voorziening.

programmarekening 2021

t/m 2023

onbepaald

Door het bijstellen van de verwachte bezoekersaantallen verslechterd de businesscase voor de Floriade BV aanzienlijk. Om deze reden hebben we de lening op de BV in de jaarrekening helemaal afgeboekt. Daarnaast wordt voor het verlies dat nog overblijft (€ 28,5 miljoen) een voorziening gevormd.

niet van toepassing

Exploitatie busvervoer Floriade BV

261

verplichtingen, risico's en bijdragen

Floriade

geen

De gemeente Almere is verantwoordelijk voor de exploitatie van het busvervoer tijdens de Floriade. In de eerste maanden van het evenement is gebleken dat de bezoekersaantallen lager zijn dan verwacht. Hierdoor zijn de verwachte bezoekersaantallen voor de Floriade naar beneden bijgesteld. Dit betekend ook dat er minder geld wordt ontvangen voor het busvervoer. Voor deze verwachte lagere inkomsten treffen wij een voorziening.

programmarekening 2021

t/m 2023

onbepaald

De gemeente Almere is verantwoordelijk voor de exploitatie van het busvervoer tijdens de Floriade. In de eerste maanden van het evenement is gebleken dat de bezoekersaantallen lager zijn dan verwacht. Hierdoor zijn de verwachte bezoekersaantallen voor de Floriade naar beneden bijgesteld. Dit betekend ook dat er minder geld wordt ontvangen voor het busvervoer. Wij verwachten € 4,3 miljoen minder te ontvangen. Voor deze verwachte lagere inkomsten treffen wij een voorziening.

niet van toepassing