Floriade

Projectorganisatie/ Werkbudget Programma

De realisatie van de personele kosten en het werkbudget van de gemeentelijke programma organisatie laten een overschot zien ten opzichte van de begroting. Dit heeft voornamelijk te maken met lagere personele lasten op een aantal functies: communicatie, begeleiding van het paviljoen Amsterdam–Almere en overhead. Daarnaast zijn er minder advieskosten gemaakt op planning en monitoring dan verwacht.

Storting reserve Floriade

De storting in de reserve is € 0,6 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat er € 0,6 miljoen extra gestort is vanuit de risicoreserve voor het niet kunnen labelen van provinciale middelen aan lopende projecten. Dit is een besluit geweest bij de Programmabegroting 2022.

Storting VZWC Grondexploitatie Floriade

De actualisatie van de grondexploitatie laat een verslechtering zien op eindwaarde. Omdat de eindwaarde een negatief resultaat laat zien, is voorzichtigheidshalve een voorziening hiervoor gevormd. Dit betreft de benodigde storting in deze voorziening. (Zie voor een verdere toelichting MPGA 2022).

Werkbudget Communicatie

De realisatie van het werkbudget Communicatie laat een onderschrijding zien ten opzichte van de begroting.  Door de coronacrisis konden fysieke bijeenkomsten, zoals informatiedagen en de bijeenkomsten ‘Op weg naar de Floriade’ niet doorgaan.

Onvoorzien

Er is in 2021 geen gebruik gemaakt van de post onvoorzien.

Storting VZWC Lening Floriade BV

De gerealiseerde kosten betreffen de toevoeging aan de Voorziening Waarde Correctie lening Floriade BV van € 12,4 miljoen naar aanleiding van het Raadsbesluit RV-57/2021 ‘Benodigde extra budget n.a.v. kostenraming tijdelijke inrichting Floriade’ en van € 7,3 miljoen naar aanleiding van Raadsvoorstel RV-20/2022 ‘Voortgangspresentatie Floriade januari 2022 en actualisatie risicoreservering Floriade’. De toevoeging vanuit het raadsvoorstel RV-20/2022 stond begroot in 2022. Maar omdat het hier gaat om een zogeheten gebeurtenis na balansdatum, is deze post meegenomen in de verwerking van de Programmarekening 2021.

Daarnaast is tijdens de eerste maanden na de opening van de Floriade geconstateerd dat de bezoekersaantallen lager zijn dan verwacht. De Floriade BV heeft hierop de raming van de bezoekersaantallen g eactualiseerd zoals is toegelicht in de raadsbrief 'Aanpassing businesscase en risicoreserve Floriade naar aanleiding van bezoekersaantallen'. Door de daling van het aantal bezoekers zijn ook de verwachte ticketinkomsten en de te verwachten inkomsten uit exploitaties van derden naar beneden bijgesteld. Door deze bijstelling is de verwachting dat de verstrekte lening tot en met 31-12-2021 niet meer terugbetaald kan worden. Om deze reden is de lening afgewaardeerd.

Verliesvoorziening businesscase Floriade BV

De aanpassing van de businesscase door de Floriade BV in verband het lager bijstellen van de bezoekersaantallen naar 680.000 als gevolg van het amendement 'Bijstellen bezoekersaantal Floriade (RG-181/2022) laat een aanvullende tekort zien van € 28,5 miljoen. Dit komt bovenop de afwaardering van de lening.

Verliesvoorziening parkeren gemeente

Doordat er minder bezoekers naar de Floriade komen zijn de verwachte inkomsten vanuit parkeren naar beneden bijgesteld met € 4,3 miljoen.

Beheer & onderhoud

De kosten voor het beheer en onderhoud van het terrein zijn fors hoger dan dat er begroot was.
Dit wordt met name veroorzaakt door de weersomstandigheden. Het weer veroorzaakte een overmatige groei van onkruid in de reeds aangelegde arboretumstoken waardoor er extra gewied moest worden om te voorkomen dat de jonge aanplant zou verstikken. Daarnaast is er richting de zomer extra water gegeven om te voorkomen dat de aanplant zou uitdrogen.

Parkeren

De kosten voor de aanleg van de parkeerplaatsen en voorterreinen laten een lichte onderschrijding zien ten opzichte van de begroting. Deze onderschrijding betreft de fasering van de aanleg. Voorgenomen werkzaamheden in 2021 zijn nog niet afgerond en worden verder afgerond in naar 2022.

Veiligheidsplan

In 2021 zijn er door de gemeente nog geen kosten gemaakt ten behoeve van het veiligheidsplan. Wel zijn er opdrachten gegeven welke begin 2022 zullen worden uitgevoerd. De niet gebruikte middelen schuiven daarom door naar 2022.

Kwaliteitsimpuls Raad

De kosten zijn hoger dan oorspronkelijk begroot. Dit heeft te maken met de fasering van projecten. Projecten die voor 2022 gepland stonden zijn in 2021 uitgevoerd. Deze uitgaven passen binnen het door de raad beschikbaar gestelde bedrag voor kwaliteitsverbeteringen.

Paviljoen Almere-Amsterdam

Het voordeel heeft betrekking op de fasering van de bouw van het gemeenschappelijke paviljoen Almere- Amsterdam tijdens de Floriade. Deze kosten zullen in 2022 alsnog gerealiseerd worden.  

FVA (Floriade werkt, Dialogue, Bruggen, Programmering)   

Op de projecten van het Fonds Verstedelijking Almere is minder uitgegeven dan dat er was begroot. Dit heeft voornamelijk betrekking op de uitgaven van Floriade Programmering. In 2021 zijn, na vertraging, met de provincie nadere afspraken gemaakt over de invulling van de provinciale bijdrage aan de Floriade. Door deze vertraging verschuift een groot deel van de uitgaven en inkomsten betreffende Floriade Programmering door naar 2022.

Rijksprojecten

Het rijk heeft eind 2022 aan de gemeente Almere een subsidie toegekend van € 10 miljoen voor een viertal projecten die door de Floriade BV worden uitgevoerd. De gemeente ziet erop toe dat de toegekende middelen aangewend worden conform de subsidievoorwaarden van het rijk. Eind 2021 is op basis van voorschotten reeds € 7,5 miljoen door het Rijk aan de gemeente overgemaakt. Door de Floriade BV zijn kosten gemaakt ten aanzien van deze rijksprojecten voor een bedrag van € 6,8 miljoen. De resterende middelen zullen in 2022 ontvangen en uitgegeven worden. De uitgaven worden door de gemeente middels de SISA-regeling specifieke uitkeringen (SPUK Floriade) aan het rijk verantwoord. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere bijdrage vanuit het rijk van gelijke omvang. Per saldo is dit neutraal.

Onttrekking reserve Floriade

Doordat er over 2021 € 121.000 minder aan kosten zijn gemaakt dan begroot, is de onttrekking uit de reserve Floriade derhalve ook € 121.000 lager

Onttrekking Saldireserve  

Het gaat hier om de risico's en tekorten uit het raadsvoorstel 'voortgangspresentatie Floriade (RV-20/2022)' van € 7,3 miljoen en de raadsbrief 'Aanpassing businesscase en risicoreserve Floriade naar aanleiding van bezoekersaantallen' van bijna € 36 miljoen. Hierbij komt nog de aanpassing van de bezoekersaantallen naar 680.000 als gevolg van het amendement 'Bijstellen bezoekersaantal Floriade (RG-181/2022). Door deze tekorten hebben we de lening aan de Floriade geheel moeten voorzien en een extra voorziening moeten treffen voor aanvullende tekorten. Voor een deel hadden we hier al rekening mee gehouden in de risicoreservering. Daarom onttrekken we € 14,2 miljoen uit de saldireserve.

Onttrekking reserve Fonds Verstedelijking Almere

Zoals bij de kosten voor de FVA-projecten reeds genoemd is door de late besluitvorming over de nadere afspraken minder uitgegeven dan er begroot was. Hierdoor is er ook een lagere onttrekking uit de reserve Fonds Verstedelijking Almere.

Ten laste van het rekeningresultaat

Dit betreft de niet begrote storting in de voorziening waardecorrectie grondexploitatie Floriade (zie voor een verdere toelichting MPGA 2022) van € 1,3 miljoen en het aanvullende tekort dat ontstaat door de herijking van de businesscase door de Floriade BV als gevolg van de achterblijvende bezoekersaantallen zoals is toegelicht in de raadsbrief 'Aanpassing businesscase en risicoreserve Floriade naar aanleiding van bezoekersaantallen'. Hierbij komt nog de aanpassing van de bezoekersaantallen naar 680.000 als gevolg van het amendement 'Bijstellen bezoekersaantal Floriade (RG-181/2022).

In 2021 heeft de gemeente een lening verstrekt aan de Floriade BV van € 21,3 miljoen. Hiermee komt de totale lening aan de Floriade BV op € 42,9 miljoen. De leningen worden verstrekt op basis van de door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA) goedgekeurde jaarbegroting en meerjarenbegroting van de Floriade BV, passend binnen het financiële kader dat is meegegeven door de raad.
De aflossing van de lening wordt verwacht in 2022, wanneer de Floriade BV opbrengsten genereert door onder andere de kaartverkoop en sponsoring.

Tegenover de hiervoor genoemde lening staat een voorziening waarde correctie. In 2021 is € 12,4 miljoen aan de voorziening toegevoegd conform het Raadsbesluit RV-57/2021 ‘Benodigde extra budget n.a.v. kostenraming tijdelijke inrichting Floriade’.
In 2022 is nog een extra bedrag hieraan toegevoegd vanuit het Raadsvoorstel RV-20/2022 ‘Voortgangspresentatie Floriade januari 2022 en actualisatie risicoreservering Floriade’. Omdat het hier gaat om een zogeheten gebeurtenis na balansdatum, wordt dit meegenomen in de verwerking van de Programmarekening 2021.
Tot slot is zijn de verwachte bezoekersaantallen geactualiseerd (raadsbrief 'Aanpassing businesscase en risicoreserve Floriade naar aanleiding van bezoekersaantallen'). Hierdoor zijn de ticketinkomsten naar beneden bijgesteld. Dit heeft ertoe geleid dat de hele lening afgewaardeerd wordt.

Onderstaande tabel geeft de mutatie in 2021 weer. Hiermee wordt het saldo per 31-12-2021 € 42,9 miljoen.  

Het saldo van de reserve Floriade bedraagt per 31-12-2021 € 525.000

Toelichting storting:

De totale storting 2021 betreft € 3,7 miljoen. Deze is als volgt opgebouwd:  

• Bijdrage van € 1,5 miljoen uit het werkgelegenheidsproject (Floriade werkbedrijf) welke was opgenomen in de businesscase Floriade;
• Bijdrage van € 0,6 miljoen uit de provinciale bijdragen ten behoeve van reeds gemaakte kosten in eerdere jaren met betrekking tot het onderwerp duurzaamheid (smart termal grid, gelijkspanning openbare verlichting e.d.);
• Storting van € 0,6 miljoen vanuit de saldireserve (onttrekking risicoreserve) ter dekking van niet gelabelde projecten vanuit de provinciale bijdragen;
• Bijdrage van € 1,0 miljoen vanuit de saldireserve om te voorkomen dat de reserve Floriade een negatieve stand per 31-12-2021 heeft. Deze wordt in 2022 weer teruggedraaid.

Toelichting onttrekking:

De onttrekking bestaat uit € 7,7 miljoen ter dekking van de exploitatiekosten 2021.